Modificări referitoare la depunerea declarației privind beneficiarii reali ai persoanelor juridice

Începând cu data de 1 ianuarie 2022 a intrat în vigoare Legea nr. 315/2021 privind modificarea și completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanțării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, care elimină obligativitatea depunerii anuale a declarației privind beneficiarii reali.

Potrivit noilor dispoziții, „Persoanele juridice supuse obligației de înregistrare în registrul comerțului depun la înmatriculare, şi ori de câte ori intervine o modificare, o declarație privind beneficiarul real al persoanei juridice, în vederea înregistrării în Registrul beneficiarilor reali al societăților, cu excepția regiilor autonome, companiilor și societăților naționale și societăților deținute integral sau majoritar de stat”.

Un prim element de noutate constă în aceea că obligația se consideră îndeplinită şi prin includerea, la înmatriculare, în actul constitutiv, a datelor de identificare a beneficiarilor reali şi a modalităților în care se exercită controlul asupra persoanei juridice, cu precizarea că modificarea ulterioară a datelor de identificare a beneficiarilor reali nu instituie obligaţia întocmirii unui act modificator la actul constitutiv, declararea acestora îndeplinindu-se în condițiile alin. (1) al art. 56 din Legea nr. 129/2019.

Cu alte cuvinte, în situația în care, la înmatriculare, se includ datele beneficiarilor reali și modalitatea în care se exercită controlul asupra persoanei juridice direct în actul constitutiv, nu mai este necesară și depunerea declarației privind beneficiarul real al persoanei juridice.

Un al doilea element de noutate este acela că a fost restrâns numărul persoanelor juridice care au obligativitatea depunerii declarației anuale privind beneficiarul real la acele persoane juridice supuse obligaţiei de înregistrare în registrul comerţului care au în structura acţionariatului entităţi înmatriculate/ înregistrate și/ sau care au sediul fiscal:

• în jurisdicţii necooperante din punct de vedere fiscal
• în jurisdicţii cu grad înalt de risc de spălare a banilor şi/ sau de finanţare a terorismului;
• în jurisdicţii aflate sub monitorizarea organismelor internaţionale relevante, pentru risc de spălare a banilor/finanţare a terorismului.

Listele actualizate ale jurisdicțiile menționate anterior, elaborate de organismele internaționale abilitate, vor fi publicate pe pagina de internet a Oficiului Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (ONPCSB).

Aceste persoane juridice vor depune anual o declaraţie privind beneficiarul real al persoanei juridice, în vederea înregistrării în Registrul beneficiarilor reali al societăţilor, în termen de 15 zile de la aprobarea situaţiilor financiare anuale, cu mențiunea că art. 2 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 191/2020 prevede o prorogare a termenului de maximum 90 de zile de la încetarea stării de alertă. În consecință, dacă starea de alertă va fi prelungită, declarația va fi depusă în termen de cel mult 90 de zile de la terminarea acesteia, urmând ca ulterior încetării stării de alertă să se revină la termenul de 15 zile.

Celelalte persoane juridice înmatriculate în registrul comerţului, nu mai au obligația depunerii declarației anuale privind beneficiarul real în situația în care au fost înmatriculate în registrul comerţului anterior datei de intrare în vigoare a Legii nr. 129/2019 și au depus cel puțin o declarație privind beneficiarul real ulterior datei de intrare în vigoare a acestei legi. Acestea vor depune declarația privind beneficiarul real doar în situația în care se modifică datele beneficiarilor reali, în termen de 15 zile de la apariția modificărilor.

Așadar, pentru persoanele juridice înmatriculate în registrul comerţului anterior datei de 21.07.2019 (data intrării în vigoare a Legii nr. 129/2019) și care au depus cel puțin o declarație privind beneficiarul real după această dată, obligația depunerii declarației privind beneficiarii reali se consideră a fi îndeplinită.

Declarația pe proprie răspundere a reprezentantului legal al persoanei juridice cuprinde datele de identificare ale beneficiarilor reali, respectiv numele, prenumele, data și locul naşterii, codul numeric personal, seria şi numărul actului de identitate, cetăţenia, domiciliul sau reşedinţa, precum şi modalităţile în care se exercită controlul asupra persoanei juridice.

Declaraţia privind beneficiarul real poate avea formă de înscris sub semnătură privată ori formă electronică şi poate fi transmisă la oficiul registrului comerţului prin mijloace electronice, cu semnătură electronică, sau prin servicii de poştă şi curier sau prin ghișeul oficiului registrului comerțului, personal sau prin reprezentant conform prevederilor legale.

Declaraţia privind beneficiarul real poate fi dată şi în faţa reprezentantului oficiului registrului comerţului sau se poate depune, personal sau prin reprezentant, având dată certă, dată de notarul public ori atestată de avocat.